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eTax도움말
  1. 부가가치세 전자신고 도움말
    1. 시작하기 전에
    2. 환경설정
    3. 자주묻는질문(FAQ)
  1. 부가가치세 신고서(일반과세자)
  2. 부가가치세 신고서(간이과세자)

  3. 매입매출 계산서
    1. 매출 세금계산서
    2. 매입 세금계산서
    3. 매출 계산서
    4. 매입 계산서
    5. 신용카드매출전표등
  4. 신고서 부속서류1
    1. 의제매입 공제신고서
    2. 신용카드매출 집계표
    3. 매입세액 불공제계산
    4. 사업장현황 명세서
    5. 재활용 폐자원 매입
    6. 건물등 감가상각자산
    7. 성실신고 세액공제
    8. 기타공제.가산세액등
  5. 신고서 부속서류2
    1. 대손세액공제(변제)
    2. 부가세과표 명세서
    3. 수입금액명세-세무사
  6. 부동산 임대차관련
    1. 부동산 임대 명세서
  7. 영세율 첨부서식
    1. 수출실적 명세서
    2. 월별판매액 합계표

부가가치세 신고서(일반과세자)


  1. 과세표준및 매출세액
    과세표준이란 납세의무자에게 세금을 부과할 때 기준이 되는 과세객체의 금액을 말하는 것으로 재화나 용역의 공급에 대한 대가를 말하며, 매출세액은 과세표준의 10%가 매출세액이나 수출하는 재화 등 일부 영(0)의 세율이 적용되는 경우가 있습니다.

    1. 과세
      1. 세금계산서 교부분
        부가가치세가 과세되는 매출액 중 10%의 일반세율이 적용되는 매출액의 합계액을 집계합니다.
        얼마에요나 eTax에서 입력한 매출세금계산서가 집계됩니다.
      2. 기타
        세금계산서 교부 이외의 매출분(부동산임대사업자의 간주임대료와 영수증 교부대상 사업자의 신용카드 및 영수증 발행분) 등을 말합니다.
    2. 영세율
      1. 세금계산서 교부분
        부가가치세 영(0)의 세율이 적용되는 영세율 세금계산서의 금액이 집계됩니다.
      2. 기타
        세금계산서 교부의무가 없는 영세율 매출을 집계합니다. 거래를 증명하기위한 수출실적 명세서를 작성하여 함께 제출하여야 합니다. 영세율 메뉴의 [수출실적 명세서]를 작성하면 자동으로 금액이 집계됩니다.
    3. 예정신고 누락분
      예정신고 때 누락한 금액을 확정신고를 하는 때에 신고하는 경우에 기재합니다. [2페이지]버튼을 눌러 예정신고 누락분 명세를 확인 할 수 있습니다.
    4. 대손세액 가감
      부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역의 공급에 대한 외상매출금 등이 대손되어 대손세액을 공제 받고자 할 때 입력합니다. 대손이 발생한 경우 [대손세액공제(변제)] 첨부서류를 작성하면 대손세액 가감란에 금액이 집계됩니다.
  2. 매입세액
    자기의 사업과 관련하여 매입·수입한 재화 또는 제공받은 용역에 대한 매입세액을 기재하는 란입니다. 얼마에요나 빨간계산서, 또는 얼마에요eTax의 매입세금계산서란에 거래상대방으로부터 교부받은 세금계산서를 입력하면 세금계산서 수취분에 자동으로 입력됩니다.
    1. 세금계산서 수취분
      1. 일반 매입
        매입공제 받기에 문제가 없는 매입세금계산서를 말합니다. 모두 합산하여 10%의 매입세액공제를 받을 수 있습니다.
      2. 고정자산 매입
        고정자산을 구입하면서 세금계산서를 받은 경우 매입세금계산서 입력 시 하단의 [고정자산매입]옵션에 마우스를 클릭합니다.
    2. 예정신고 누락분
      매입 세금계산서의 누락분 체크는 매출세금계산서 체크와 다르므로 주의하여 살펴보시기 바랍니다. 아래의 링크를 눌러 매입 세금계산서 예정신고 누락분 체크방법을 확인 할 수 있습니다.
    3. 기타공제 매입세액
      기타공제 매입세액을 입력하기 위해선 항목별로 첨부서류를 입력해야 합니다. 관련 서류를 작성하면 금액 및 세액이 합산되어 신고서에 입력됩니다.
    4. 공제받지 못할 매입세액
      교부받은 세금계산서의 매입세액 중 공제받지 못하는 매입세액, 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용된 공통매입세액 또는 대손처분받은 세액이 있는 사업자가 기재하는 항목입니다. 매입세금계산서 입력 시 하단의 옵션항목을 통해 공제받지 못하는 세금계산서를 표시합니다.
  3. 경감·공제세액
    1. 기타공제·경감세액
      전자신고세액공제, 택시운송사업자 경감세액, 현금영수증사업자 세액공제, 성실신고 사업자세액공제 등의 합계액을 기재합니다. [2페이지]버튼을 눌러 신고서 2면에서 입력 할 수 있습니다.
    2. 신용카드매출전표등 발행공제등
      ⑪ 신용카드나 현금영수증 등에 의한 매출액이 있는 사업자가 기재하며, 금액란에는 신용카드·현금영수증등에 의한 매출액을, 세액란에는 {신용카드나 현금영수증 등 매출액 × 1/100(간이과세 음식·숙박업자 15/1000)}에 의해 계산한 금액을 기재합니다. (연간 500만원 한도)
  4. 예정신고 미환급세액
    수출·시설투자 등에 의한 조기환급대상자 외의 일반환급대상자는 예정신고시에 환급하지 아니하며, 확정신고시 납부(환급)할 세액에서 공제(가산)합니다. 예정신고를 할 때 일반환급세액이 있는 것으로 신고한 경우 그 환급세액을 기재합니다.
  5. 예정 고지세액
    개인일반과세자(법인 제외)에 대하여는 각 예정신고기간마다 직전과세기간에 대한 납부세액의 2분의 1에 상당하는 금액을 고지 결정함. (단, 일정한 경우에는 예정신고를 할 수 있습니다. 당해 과세기간 중에 예정고지된 세액이 있는 경우 그 예정고지세액을 기재합니다.
  6. 가산 세액계
    신고 내용 중 가산세가 해당되는 사항이 있는 경우에 가산세를 입력합니다.
    세금계산서합계표제출 불성실가산세, 신고불성실가산세, 영세율과세표준 신고불성실가산세는 세금계산서누락분 입력시 자동계산 됩니다.
    납부불성실 가산세는 가산세 대상 금액에 지연납부일수 1일당 3/10,000을 적용하여 직접 입력해야 합니다.
  7. 차가감 납부할 세액(환급받을 세액)
    - 납부할 세액계산
    - 모든 입력을 마친 뒤 차감 납부할 세액을 확인합니다.
    - 과세표준 및 매출세액의 합계에서 공제세액을 차감한 뒤 가산세액을 합산하여 차감납부할 세액(환급받을 세액)을 자동계산합니다.
    - 얼마에요eTax에서 새로 입력한 세금계산서 자료 및 첨부서식 자료가 있을 경우 [신고서 재계산]을 눌러 신고서의 금액을 변경합니다.
  8. 과세표준 명세수정
    매출금액 합계를 토대로 하여 업태, 종목별로 금액을 입력합니다.
    과세표준명세의 총 합과 매출세액으로 등록한 금액의 총 합은 같아야 하며 만약 매출이 없다면 “0”을 입력합니다. 얼마에요eTax는 매출세액이 입력되면 자동으로 과세표준 명세로 금액을 입력합니다.
    ※ 유 의 사 항
    1. 동일 업종에 대해서는 금액을 합산하여 1개로 입력해야 합니다.
    2. 업종코드나 금액을 변경하기 위해선 [과표명세수정] 버튼을 누릅니다.
    3. 부동산임대사업자가 임차인에게 전기료, 수도료 등 공과금을 거둬서 납부하는 경우 그 금액은 [수입금액제외]란에 입력합니다.
  9. 신고서 재계산
    얼마에요나 eTax에 입력된 자료를 바탕으로 신고서를 다시 계산합니다. 세금계산서나 신용카드매출전표등에 오류가 있어 추가/수정/삭제하였을 경우 재계산을 하여야 신고서에 새로운 금액이 반영됩니다. 또한 얼마에요에서 입력할 수 없은 부가서류 등을 eTax에서 입력하였는데 부가가치세 신고서에 반영되지 않았을 경우 역시 [신고서 재계산]버튼을 눌러 신고서 내용을 갱신하여 주십시오.
  10. 신고서 인쇄
    현재 계산된 금액이나 입력한 금액을 바탕으로 부가가치세 신고서를 출력합니다. 프로그램의 신고서 화면에 나타나지 않은 기본정보및 금액들을 확인 할 수 있습니다. 신고서에 인쇄된 내용 그대로 국세청에 신고가 되므로 실제 신고를 하기전 미리 출력하여 신고내용을 확인해보는 방법을 추천합니다.
  11. 전자신고파일
    1. 납부할 세액과 기타 금액에 이상이 없을 경우 전자신고 파일을 생성합니다.
    2. [전자신고파일]버튼을 누르는 순간 장부그룹의 사업자 번호를 이용해 사용권한을 확인한 뒤 전자신고파일을 생성합니다. 홈택스 서비스의 전자신고 파일변환 시스템을 설치하였을 경우 신고자료 기본폴더인 {C:\ersdata}에 자동으로 전자신고 파일이 생성되고, 시스템이 설치되어있지 않을 경우 얼마에요의 하위폴더 중 {C:\얼마에요\Prints}에 저장됩니다. 이 내용은 환경설정 탭의 전산매체 저장폴더에서 변경 할 수 있습니다.
    3. 생성되는 파일의 형식
      1. 원천징수이행상황신고서: 파일생성일자.201 (예:20050710.201)
      2. 부가가치세 일반신고서: 파일생성일자.101 (예:20050710.101)
      3. 부가가치세 간이신고서: 파일생성일자.102 (예: 20050725.102)