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eTax도움말 부가가치세 전자신고 도움말 시작하기 전에 환경설정 자주묻는질문(FAQ) 부가가치세 신고서(일반과세자) 부가가치세 신고서(간이과세자) 매입매출 계산서 매출 세금계산서 매입 세금계산서 매출 계산서 매입 계산서 신용카드매출전표등 신고서 부속서류1 의제매입 공제신고서 신용카드매출 집계표 매입세액 불공제계산 사업장현황 명세서 재활용 폐자원 매입 건물등 감가상각자산 성실신고 세액공제 기타공제.가산세액등 신고서 부속서류2 대손세액공제(변제) 부가세과표 명세서 수입금액명세-세무사 부동산 임대차관련 부동산 임대 명세서 영세율 첨부서식 수출실적 명세서 월별판매액 합계표

장부그룹 설정 및 환경설정 얼마에요에서는 연도별/업체별/자료구분의 목적으로 장부그룹을 이용하고 있습니다. 신고 할 장부그룹을 선택하면 [얼마에요]-[환경설정]에 기입해 놓은 정보가 자동으로 입력됩니다. 입 력 방 법 납세/과세: 납세자의 정보에 따라 정확하게 입력합니다. 간이과세자의 부가가치세신고서 작성이므로 과세구분에서 [간이]를 선택합니다. 신고주기: 간이사업자는 예정신고를 할 수 없으므로 [확정]신고를 선택합니다. 회사정보에 알맞게 입력란에 기입하고 우편번호(법정동코드) 또한 제출자정보와 마찬가지로 입력합니다. 카드매출 공제: 개인사업자 중 신용카드매출공제 사업자의 경우 카드매출 공제에 체크합니다. 신용카드매출전표 발행금액의 1/100(음식?숙박업을 영위하는 간이과세자는 1.5/100)에 상당하는 금액(연간 500만원한도)을 가산세를 제외한 납부세액을 한도로 공제하여 줍니다. ☞ 2005년 개정세법 내용보기 업종코드: 제출자의 종목에 맞게 검색하여 업종코드를 입력합니다. 업종코드는 신고에 꼭 필요한 항목이며 사업자등록증에 기입되어있는 종목을 확인하고 올바른 코드를 입력 할 수 있도록 주의해야 합니다. 부가가치율: 간이과세자의 경우 업종에 따라 부가가치율이 다르게 적용됩니다. 자신의 업종에 알맞게 부가가치율을 선택합니다. 업종을 선택 할 때 하단에 표시되는 업종코드 범위안에 앞서 입력한 업종코드가 포함되는지 확인합니다. 과세표준 및 면세사업 업종코드 위에서 입력한 주업종 외에 다른 업종을 가지고 있거나 과세/면세 사업을 동시에 영위하고 있을 경우 입력합니다. 예) 한식 음식점을 운영하면서 동시에 쌀을 판매하는 도매업을 하고있는 경우 위와같이 [면세사업 수입관련]란에 해당 업종코드를 검색하여 입력합니다. 유 의 사 항 모든 정보를 입력 한 뒤에는 왼쪽 하단의 [저장]버튼을 눌러야 기입한 내용이 저장됩니다. 업종코드는 반드시 1개 이상 선택하여야 합니다. 신고분기 선택과 환경설정 신고기간 및 각종 환경을 설정 할 수 있는 화면입니다. 각 탭별로 설정을 마친 뒤 [확인]버튼을 누르면 신고서 작성 화면으로 이동합니다. 입 력 방 법 신고분기: 부가세를 신고하고자 하는 분기를 선택합니다. 장부그룹 선택화면에서 정보입력 시 신고분기를 [확정]으로 지정했을 경우 [2기 확정]으로 선택하면 부가세 신고기간이 7월 1일~12월 31일로 자동지정 됩니다. 회계장부 자료집계: 세금계산서 내역과 별도로 부가세는 발생했으나 세금계산서를 발행하지 않은 거래내역까지 모두 집계를 원하는 경우 체크합니다. 출력자료선택: 회계장부에서 매출자료를 집계할 때 모든 자료를 가져올 것인지 전표번호를 기입한 자료만 가져올 것인지 선택합니다. 부가세 매출내역은 있으나 집계를 원하지 않을 경우 위의 [전표자료] 옵션을 선택하고 해당 거래의 전표번호를 삭제합니다. 현금영수증 매출계정: 현금영수증을 발행하는 동시에 신용카드매출공제 대상의 개인사업자인 경우에 입력합니다. 얼마에요 계정과목 중 [매출]계정의 유사계정으로, 현금영수증 발행 시 사용한 매출계정의 번호를 기입합니다. 신고에 관련된 환경을 설정합니다. 의제매입세액 공제율 면세로 원재료를 구입하여 과세가 되는 재화를 생산하는 사업자에 대해 일정금액을 매입세액으로 공제해주는 제도의 공제율 입니다. 업종별/연도별로 변화가 있으므로 직접 내용을 확인하고 기입합니다. ☞ 2005년 개정세법 내용보기 2005년 10월 현재: 일반업종 2/102, 음식점업 3/103 (단, 음식점업은 2005.1.1~2006.12.31까지 5/105) 임대보증금에 대한 간주임대료 이자율 임대보증금에 적용할 정기예금 이자율은 서울특별시에 본점을 둔 은행의 계약기간 1년의 정기예금 이자율의 평균을 감안하여 국세청장이 정하는 율입니다. 2005년 10월 현재 국세청장이 고시한 이자율은 3.6%입니다. 신용카드매출전표 세액공제 연간한도 및 세액공제율 신용카드 매출전표를 발행하는 사업자가 신용카드 매출금액의 일정금액을 공제 받을 수 있는 제도의 한도 및 공제율을 입력합니다. 2005년 10월 현재 연간한도500만원이고 세액공제율은 1%입니다. 면세분매출 적요항목 면세수입금액에 자동으로 거래를 집계하도록 하기 위해 적요항목을 기입합니다. 성실신고 세액공제 요건: 성실신고 세액공제란 특정 업종별로 수입금액이 일정금액 이하이면서 과세표준 신장률이 130%를 초과하는 업체의 경우 증가되는 수입금액에 의하여 산출된 금액을 세액공제 해주는 제도입니다. 조건에 부합할 경우 업종을 선택 한 뒤 업종별 조건을 확인하고 업종코드를 기입해야 성실신고사업자 세액공제계산서 서식을 작성 할 수 있습니다. 업종별 부가율 및 과표신장율은 신고 때마다 변경될 가능성이 있으므로 국세청 홈페이지에서 확인합니다. ☞ 성실신고사업자 세액공제 해설 보기 주류 도매/소매 코드 주류를 취급하는 사업자의 경우 자신의 구분에 맞는 코드를 선택합니다. 간이과세자 업종별 부가가치율 간이과세자의 업종별 부가가치율을 다시 한번 확인합니다. 부동산 임대사업을 영위하는 사업자의 경우 부동산입대업이 포함된 옵션을 선택하고 부동산임대사업에 체크합니다.