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eTax도움말
  1. 부가가치세 전자신고 도움말
    1. 시작하기 전에
    2. 환경설정
    3. 자주묻는질문(FAQ)
  1. 부가가치세 신고서(일반과세자)
  2. 부가가치세 신고서(간이과세자)

  3. 매입매출 계산서
    1. 매출 세금계산서
    2. 매입 세금계산서
    3. 매출 계산서
    4. 매입 계산서
    5. 신용카드매출전표등
  4. 신고서 부속서류1
    1. 의제매입 공제신고서
    2. 신용카드매출 집계표
    3. 매입세액 불공제계산
    4. 사업장현황 명세서
    5. 재활용 폐자원 매입
    6. 건물등 감가상각자산
    7. 성실신고 세액공제
    8. 기타공제.가산세액등
  5. 신고서 부속서류2
    1. 대손세액공제(변제)
    2. 부가세과표 명세서
    3. 수입금액명세-세무사
  6. 부동산 임대차관련
    1. 부동산 임대 명세서
  7. 영세율 첨부서식
    1. 수출실적 명세서
    2. 월별판매액 합계표

기타공제.가산세액등


부가가치세 신고서의 2페이지 상세내역 부분입니다. 신고서 1면에 집계되는 항목중 예정신고 누락분/기타공제 매입세액/기타경감 공제세액/가산세등의 상세내역을 확인하거나 입력할 수 있습니다.

  1. 예정신고 누락분 명세
    예정신고분기에 속하나 미처 예정기간에 신고하지 못한 누락분 세금계산서를 확정신고기간에 신고하는 경우에 기재합니다.

    누락분 세금계산서 입력방법
    1. 사용자 컴퓨터 시스템의 날짜를 확인합니다. 현재 날짜가 확정신고기간에 속해야만합니다.

    2. 세금계산서의 신고분기를 [예정]으로 맞춘 뒤 자료를 입력합니다.

    3. 예정신고 누락분으로 체크할것인가의 여부를 묻는 메세지 화면이 나타날 때 [예]를 선택합니다.
      이와같이 하면 리스트의 [異]란에 세모 표시가 나타나며 누락분으로 체크됩니다.
    4. 만약 [아니오]를 누른 뒤 해당일자에는 예정신고누락분 체크를 하지 않는다는 메세지에서 [예]를 선택하면 예정신고 누락분 체크 메세지가 하룻동안 나타나지 않습니다.

    5. ※ Tip: 매출 세금계산서의 경우 세금계산서 추가/수정 화면에서 예정신고누락분 체크를 해제할 수 있지만 매입세금계산서의 경우 누락분 옵션이 보이지 않아 체크하기에 힘듭니다. 그럴땐 리스트에서 누락분체크를 해제하고 싶은 세금계산서를 선택해놓은 뒤 Ctrl+O 단축키를 눌러 해지하면 됩니다.

  2. 기타공제 매입세액 명세
    1. [의제매입세액공제]
      - 면세농산물을 원재료로 제조, 창출한 재화 또는 용역이 과세되어 의제매입세액을 공제받고자 하는 경우 [의제매입 공제신고서]를 작성하여 의제매입세액공제 금액을 입력합니다. - 의제매입공제세액은 음식업종인 경우 대상금액에 5/105, 기타업종인 경우 대상금액에 2/102를 곱하여 계산합니다. - 의제매입공제 관련 증빙서류가 신용카드 매입전표인 경우 [신용카드매출전표]등록 시 하단의 [기타매입]옵션에 체크합니다.
    2. [재활용폐자원등에대한 세액공제]
      - 재활용폐자원 및 중고품을 수집하는 사업자가 재활용폐자원의 취득가액을 입력하여 첨부서식을 작성합니다.
    3. [재고매입세액공제]
      - 간이과세자로서 당기에 일반과세자로 변경된 사업자가 그 변경되는 날 현재의 재고품 및 감가상각자산에 대하여 매입세액을 공제받고자 할 때 “재고매입세액”을 입력합니다. - 얼마에요eTax로 직전과세기간에 간이과세자인 상태로 일반과세전환 신고서를 제출한 기록이 있을 때에만 작성 가능합니다. (간이과세 신고 시 사용한 장부그룹의 번호를 기입합니다)
    4. [변제대손세액공제]
      공급받은 재화나 용역에 대한 외상매입금, 기타 매입채무가 대손확정되어 매입세액을 불공제 받은 후 대손금액의 전부 또는 일부를 변제하여 공제 받고자 하는 경우에 [대손세액공제(변제)]신고서에서 [변제]항목으로 자료를 입력합니다.

  3. 기타경감공제세액 명세
    1. 전자신고세액공제
      전자신고를 직접 제출하는 경우 확정신고 시마다 1만원의 세액경감 혜택이 있습니다. 확정기간에 신고서 제작 시 얼마에요eTax에서 자동으로 금액을 지정합니다.

    2. 택시운송사업자 경감세액
      일반택시운송사업자인 경우 “택시운송사업자경감세액”란에 납부할 세액의 1/2에 해당하는 금액을 직접 계산하여 입력합니다.
      과세표준명세 입력 시 반드시 택시운송사업 업종코드를 입력하시기 바랍니다.

    3. 현금영수증 사업자 세액공제
      국세청장으로부터 현금영수증 사업의 승인을 얻은 현금영수증사업자인 경우에는 현금영수증 발급장치 설치건수 및 현금영수증 결제건수에 따라 일정금액을 직접 입력하여 공제받을 수 있습니다.
    4. 성실신고사업자 세액공제
      성실신고사업자 요건에 적합하여 공제를 받으려는 경우 부가가치세 세액공제 요건검토표와 성실신고사업자 부가가치세 세액공제 계산서를 작성합니다.
    5. 신용카드매출전표 등 수취명세서 제출 분
      개인사업자로서 소매업자, 음식업자, 숙박업자 등의 사업자가 신용카드, 현금영수증에 의한 매출이 있을 경우 작성합니다.

  4. 가산세 명세
    1. 신고 내용 중 가산세가 해당되는 사항이 있는 경우에 가산세를 입력합니다.
    2. 세금계산서합계표제출 불성실가산세, 신고불성실가산세, 영세율과세표준 신고불성실가산세는 세금계산서누락분 입력시 자동계산 됩니다.
    3. 납부불성실 가산세는 가산세 대상 금액에 지연납부일수 1일당 3/10,000을 적용하여 직접 입력해야 합니다.