아이퀘스트 | 원천세 | 부가세 | 종소세 | 사업장현황
eTax도움말
  1. 부가가치세 전자신고 도움말
    1. 시작하기 전에
    2. 환경설정
    3. 자주묻는질문(FAQ)
  1. 부가가치세 신고서(일반과세자)
  2. 부가가치세 신고서(간이과세자)

  3. 매입매출 계산서
    1. 매출 세금계산서
    2. 매입 세금계산서
    3. 매출 계산서
    4. 매입 계산서
    5. 신용카드매출전표등
  4. 신고서 부속서류1
    1. 의제매입 공제신고서
    2. 신용카드매출 집계표
    3. 매입세액 불공제계산
    4. 사업장현황 명세서
    5. 재활용 폐자원 매입
    6. 건물등 감가상각자산
    7. 성실신고 세액공제
    8. 기타공제.가산세액등
  5. 신고서 부속서류2
    1. 대손세액공제(변제)
    2. 부가세과표 명세서
    3. 수입금액명세-세무사
  6. 부동산 임대차관련
    1. 부동산 임대 명세서
  7. 영세율 첨부서식
    1. 수출실적 명세서
    2. 월별판매액 합계표

부가가치세 신고서(간이과세자)



  1. 과세표준및 매출세액
    1. 과세분
      얼마에요Pro/Ace/Easy에서 매출계정을 이용하여 거래를 입력한 경우 앞서 선택한 업종에 맞춰 자동으로 과세분 매출금액을 집계합니다. 자동으로 집계한 내역이 실제 금액과 다를 경우 사용자가 직접 입력할 수 있습니다. 간이과세자는 업종별로 부가가치율이 다르므로 환경설정에서 본인의 업종에 해당하는 구분을 선택하여 올바른 세액이 계산 될 수 있도록 하여야 합니다.

    2. 영세율적용분
      1. 영세율이 적용되는 매출금액을 입력하고 집계하기 위해 영세율 첨부서식에 값을 입력합니다. 서식에 자료를 입력하면 좌측의 메뉴리스트-[부가가치세 신고서]에 해당 서식이 연결됩니다. 이 하위리스트에 포함이 되어야 첨부서식이 신고서와 함께 전자신고 됩니다.
      2. 수출실적 명세서: 외국으로 재화를 직접 반출(수출)하여 영세율을 적용받는 사업자가 작성합니다.
      3. 월별판매액 합계표: 조세특례제한법 제105조 제5호 및 제6호의 규정에 의하여 부가가치세 영세율이 적용되는 농,축산,임,어업용 기자재를 공급하였을 때 작성하는 서식입니다.
      4. 부가가치세 신고서의 영세율적용분의 금액은 수출실적 명세서와 월별판매액 합계표의 금액이 합산되어 기록됩니다.

    3. 재고납부세액
      직전과세기간에 일반과세자에서 간이과세자로 전환되어 납부할 세액에 가산할 금액이 있거나, 이번 과세기간에는 과세유형이 간이과세자였으나 다음과세기간에 일반과세자로 전환되는 경우 첨부서류인 일반과세전환시 재고품 및 감가상각자산신고서를 작성할 수 있습니다.

  2. 공제세액
    1. 매입세금계산서등 수취세액공제
      매입처에서 받은 세금계산서를 얼마에요의 매입 세금계산서에 입력하면 자동으로 총 금액을 합산하고 부가가치세율에 따라 세액을 계산합니다.

    2. 의제매입 세액공제
      면세 원재료를 구입하여 과세품의 생산물을 제조하는 사업자의 경우 의제매입 세액공제를 받을 수 있습니다. 대표적인 업종은 음식점으로서, 면세품인 식재료를 구입하여 과세품인 음식을 판매하므로 의제매입 세액공제를 적용 받을 수 있습니다.
    3. 전자신고 세액공제
      전자신고를 직접 제출하는 경우 확정신고 시마다 1만원의 세액경감 혜택이 있습니다. 확정기간에 신고서 제작 시 얼마에요eTax에서 자동으로 금액을 지정합니다.

    4. 성실신고사업자 세액공제
      1. 성실신고사업자 요건에 해당하는 경우 성실신고사업자 부가가치세 세액공제 요건검토표 및 공제신고서를 작성할 수 있습니다. 성실신고사업자 세액공제를 받으려면 먼저 성실신고사업자 세액공제 요건검토표를 작성한 뒤 성실신고사업자 세액공제계산서를 작성합니다.
      2. 성실신고사업자 세액공제와 신용카드매출전표 등 발행세액 공제는 중복 공제 받을 수 없으니 둘 중 하나만 공제 받으시기 바랍니다.
      3. 매입세금계산서등 수취세액공제, 의제매입세액공제, 성실신고사업자세액공제, 신용카드매출전표 등 발행세액공제의 합계는 매출세액합계를 초과하여 공제 받을 수 없으니 자동 표시된 공제세액을 매출세액 합계를 초과하지 않도록 조정하시기 바랍니다.
        		예)  매출세액 합계                                  100,000원
		     매입세금계산서등수취세액공제                    80,000원
		     의제매입세액공제                                10,000원
		     성실신고사업자세액공제                          40,000원
                      ----------------------------------------------------------------
        ☞ 매출세액 합계가 100,000원이므로 공제세액 입력시 매입 세금계산서등수취세액공제 80,000원, 의제매입세액공제 10,000원, 성실신고사업자세액공제 10,000원으로 조정합니다.

    5. 신용카드매출전표등 발행세액공제
      신용카드매출전표 발행금액의 1/100(음식·숙박업을 영위하는 간이과세자는 1.5/100)에 상당하는 금액(연간 500만원한도)을 가산세를 제외한 납부세액을 한도로 공제하여 줍니다.
      얼마에요eTax에서 신용카드매출전표등 발행공제를 받으려면 장부그룹 선택화면에서 카드매출 공제에 체크합니다.

  3. 가산세계
    신고 내용 중 가산세가 해당되는 사항이 있는 경우에 가산세를 입력합니다.
    세금계산서합계표제출 불성실가산세, 신고불성실가산세, 영세율과세표준 신고불성실가산세는 세금계산서누락분 입력시 자동계산 됩니다.
    납부불성실 가산세는 가산세 대상 금액에 지연납부일수 1일당 3/10,000을 적용하여 직접 입력해야 합니다.

  4. 차감 납부할 세액(환급받을 세액)
    - 납부할 세액계산
    - 모든 입력을 마친 뒤 차감 납부할 세액을 확인합니다.
    - 과세표준 및 매출세액의 합계에서 공제세액을 차감한 뒤 가산세액을 합산하여 차감납부할 세액(환급받을 세액)을 자동계산합니다.
    - 얼마에요eTax에서 새로 입력한 세금계산서 자료 및 첨부서식 자료가 있을 경우 [신고서 재계산]을 눌러 신고서의 금액을 변경합니다.

  5. 과세표준명세
    매출금액 합계를 토대로 하여 업태, 종목별로 금액을 입력합니다.
    과세표준명세의 총 합과 매출세액으로 등록한 금액의 총 합은 같아야 하며 만약 매출이 없다면 “0”을 입력합니다. 얼마에요eTax는 매출세액이 입력되면 자동으로 과세표준 명세로 금액을 입력합니다.
    ※ 유 의 사 항
    1. 동일 업종에 대해서는 금액을 합산하여 1개로 입력해야 합니다.
    2. 업종코드나 금액을 변경하기 위해선 [과표명세수정] 버튼을 누릅니다.
    3. 부동산임대사업자가 임차인에게 전기료, 수도료 등 공과금을 거둬서 납부하는 경우 그 금액은 [수입금액제외]란에 입력합니다.

  6. 신고서재계산
    얼마에요나 eTax에 입력된 자료를 바탕으로 신고서를 다시 계산합니다. 세금계산서나 신용카드매출전표등에 오류가 있어 추가/수정/삭제하였을 경우 재계산을 하여야 신고서에 새로운 금액이 반영됩니다. 또한 얼마에요에서 입력할 수 없은 부가서류 등을 eTax에서 입력하였는데 부가가치세 신고서에 반영되지 않았을 경우 역시 [신고서 재계산]버튼을 눌러 신고서 내용을 갱신하여 주십시오.

  7. 신고서 인쇄
    현재 계산된 금액이나 입력한 금액을 바탕으로 부가가치세 신고서를 출력합니다. 프로그램의 신고서 화면에 나타나지 않은 기본정보및 금액들을 확인 할 수 있습니다. 신고서에 인쇄된 내용 그대로 국세청에 신고가 되므로 실제 신고를 하기전 미리 출력하여 신고내용을 확인해보는 방법을 추천합니다.

  8. 전자신고파일
    1. 납부할 세액과 기타 금액에 이상이 없을 경우 전자신고 파일을 생성합니다.
    2. [전자신고파일]버튼을 누르는 순간 장부그룹의 사업자 번호를 이용해 사용권한을 확인한 뒤 전자신고파일을 생성합니다. 홈택스 서비스의 전자신고 파일변환 시스템을 설치하였을 경우 신고자료 기본폴더인 {C:\ersdata}에 자동으로 전자신고 파일이 생성되고, 시스템이 설치되어있지 않을 경우 얼마에요의 하위폴더 중 {C:\얼마에요\Prints}에 저장됩니다. 이 내용은 환경설정 탭의 전산매체 저장폴더에서 변경 할 수 있습니다.
    3. 생성되는 파일의 형식
      1. 원천징수이행상황신고서: 파일생성일자.201 (예:20050710.201)
      2. 부가가치세 일반신고서: 파일생성일자.101 (예:20050710.101)
      3. 부가가치세 간이신고서: 파일생성일자.102 (예: 20050725.102)